Получите ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых требованиях США, ставках удержания налогов и налоговых формах для авторов Adobe Stock из других стран.
Если вы автор из любой страны, кроме США, к вашему доходу от Adobe Stock применяется налог США, удерживаемый у источника выплаты, кроме случаев его уменьшения по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Общая информация о налогообложении
Продажа лицензий на использование авторского контента относится к экономической деятельности. Поскольку вы являетесь автором Adobe Stock, доход, полученный от ваших продаж, подлежит обложению дополнительным удерживаемым налогом США, если вы не предоставите Adobe надлежащую форму налоговой отчетности.
Налоговое управление США (IRS) — это государственный орган, ответственный за соблюдение налогового законодательства и сбор налогов. Как компания, зарегистрированная в США, компания Adobe и ее авторы обязаны соблюдать налоговое законодательство США, перечислять налоги и представлять Налоговому управлению соответствующую налоговую отчетность. Представляемая вами форма налоговой отчетности позволяет предотвратить применение к вашему доходу дополнительного удерживаемого налога США.
Без подачи действительной формы весь доход автора облагается дополнительным удерживаемым налогом в размере 30 %.
Проверка профиля
Проверьте данные, содержащиеся в вашем профиле, на актуальность, в своей учетной записи автора Adobe Stock. Предоставление ложных данных приведет к тому, что ваша отчетность не пройдет проверку и вам понадобится уплатить дополнительные удерживаемые налоги, взимаемые с источника доходов.
Отправка формы налоговой отчетности
Формы налоговой отчетности заполняются и подписываются в электронном виде на странице учетной записи автора Adobe Stock. Обновляйте формы после любого события в жизни, влияющие на ваши налоги, например, в случае регистрации брака, смены имени, развода, создания или ликвидации собственной компании. Система поможет выбрать правильную форму, затем вы сможете заполнить ее, подписать электронно и отправить напрямую через портал для авторов. Независимо от вашей страны, налоговую форму необходимо заполнить на английском. Если у вас возникают трудности с пониманием английского языка, используйте Google Translate, чтобы получить помощь с налоговыми формами. Советуем обратиться за исчерпывающей консультацией к специалисту по налоговым или юридическим вопросам.
Физические лица
Если вы являетесь резидентом страны, у которой есть соглашение об избежании двойного налогообложения с США, вам необходимо отправить форму W-8BEN, которая позволяет плательщикам, не являющимся налоговыми резидентами США, требовать уменьшения удерживаемого налога в США или освобождения от него в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между вашей страной и США. Ставки налога на доход от видеоматериалов могут отличаться от ставок для других типов файлов. Подробнее о ставках удерживаемого налога по странам. Если вы являетесь резидентом страны, имеющей с США договор об избежании двойного налогообложения, то вам следует отправлять форму W-8 BEN. Ко всем продажам применяется 30% налог у источника. Подробнее о W-8 BEN.
Срок действия формы W-8 истекает в последний день третьего года после ее подписания. Например, если вы подписываете форму 1 августа 2021 года, срок ее действия истекает 31 декабря 2024 года. Когда срок действия текущей формы близится к окончанию, вы должны отправить новую форму на странице своей учетной записи автора. В противном случае по окончании срока действия формы к вашему доходу начнет применяться удерживаемый налог по максимальной ставке.
ООО, партнерство или компания
Если вы действуете в качестве общества с ограниченной ответственностью, партнерства или компании и юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством США, то вам следует определить, какая форма W-8 соответствует вашему случаю.
Существует множество форм W-8:
Чтобы определить, какая форма W-8 соответствует вашей ситуации, обратитесь к эксперту в области налогообложения для отправки соответствующей формы.
Такое же правило истечения срока действия применяется к ООО, товариществам и корпорациям. Подробнее.
Требование по итогам года
В конце каждого года мы предоставляем Налоговому управлению (IRS) информацию обо всех доходах, полученных от продаж в США, а также информацию об удерживаемых налогах. Мы предоставляем письмо со статистикой отчета для местных налоговых целей, когда вы пишете на adobetax@adobe.com. Доходы регистрируются и подлежат налогообложению (если они не уменьшены иным образом в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения) независимо от того, запрашивали вы выплату или нет. Вы платите налоги с этого дохода только один раз. При выводе средств платить этот же налог не нужно.
До тех пор, пока ваша налоговая форма не будет проверена, Adobe автоматически удерживает доход по максимальной налоговой ставке. Подача соответствующей формы может снизить вашу ставку удержания до нуля или меньшего процента в зависимости от налогового соглашения вашей страны с США.
